Le DESS en fiscalité
Dispensé dans les HEC, le DESS en fiscalité est accessible aux personnes titulaires d’un grade de 1er cycle, de préférence en comptabilité, droit ou économie, qui ont obtenu au moins 3,00 de moyenne ou sont admissibles au second cycle. Cette formation permet de se familiariser avec :
- L’ensemble des aspects de la fiscalité : juridique, comptable et économique;
- Les lois et les principes fiscaux régissant les transactions internationales, les taxes et les réorganisations;
- Les méthodes de recherche et les outils disponibles pour effectuer des recherches en droit fiscal.
Le DESS, qui est dispensé sur un an à temps plein ou plus à temps partiel, avec un maximum de quatre ans, permet d’accéder sous certaines conditions à la maîtrise en droit option fiscalité.
La maîtrise en droit option fiscalité
Accessible aux titulaires d’un DESS en fiscalité, la maîtrise permet d’approfondir ses connaissances en fiscalité tant en matière de successions, que de formes d’imposition au Canada, de transactions internationales, de taxation et de fiscalité des entreprises.
Enseignée dans les HEC et à l’Université de Sherbrooke, cette formation contribue également à acquérir les principes fondamentaux de la politique fiscale canadienne et à développer le sens critique et les capacités d’analyse, compétences nécessaires pour résoudre des problèmes de fiscalité complexes.
La formation théorique est complétée par un stage pratique de 200 heures confrontant directement les candidats à des situations réelles. Ils développent ainsi les compétences indispensables pour pouvoir :
- Analyser des problématiques fiscales diverses;
- Concevoir la planification fiscale et successorale afin notamment de prévenir des problèmes fiscaux complexes;
- Travailler dans le cadre d’une collaboration, respecter l’éthique et l’intégrité professionnelle;
- Chercher des sources afin d’effectuer des recherches ou de réaliser des mandats;
- Rédiger des opinions fiscales tout en communiquant avec leurs responsables, leurs clients et les diverses organisations gouvernementales.
Les titulaires d’une maîtrise en droit fiscalité peuvent ensuite se spécialiser dans des domaines comme :
- Les impôts à la consommation;
- La fiscalité américaine;
- Les transactions internationales;
- L’impôt sur le revenu provincial et fédéral.
La maîtrise en droit option fiscalité dure un à deux ans.
Cours fondamental d’impôt
Programme dispensé par CPA Canada, le cours fondamental d’impôt est considéré comme le programme canadien de formation en fiscalité le plus poussé et le mieux adapté au marché.
Il s’agit d’un programme complet permettant d’acquérir des compétences et des connaissances indispensables en fiscalité. Il se compose :
- De cours magistraux;
- De modules d’apprentissage et d’évaluation en ligne;
- D’études de cas réels combinés avec des exercices organisés en petits groupes;
- D’autoformation;
- De forums de discussion en ligne.
Cette formation sur 3 années permet d’aborder des sujets variés comme :
- La recherche en fiscalité;
- La jurisprudence et l’interprétation des lois;
- L’imposition des entreprises, des particuliers, et des biens;
- Les gains en capital;
- Les réorganisations d’entreprises;
- La planification successorale;
- La fiscalité internationale;
- Les différents types d’impôts : les impôts indirects, les prix de transfert.
Cette formation est destinée aux CPA, avocats et aux jeunes diplômés travaillant la majorité du temps sur des dossiers touchant à la fiscalité.
Du fait de l’évolution permanente de la fiscalité, les fiscalistes sont de plus en plus demandés. Les étudiants ou les salariés qui effectuent un DESS, une maîtrise en droit option fiscalité ou le cours fondamental d’impôt s’assurent un avenir sans ombre, car la profession de fiscaliste fait actuellement partie des métiers les plus porteurs.